Guide
Assurance-vie : retrait avant 8 ans, combien ça coûte ?
Publié le 20 septembre 2026
Par Clément Dury, fondateur de Fiscalis
Chiffres vérifiés le 16 octobre 2026
En bref
Avant 8 ans, un retrait d'assurance-vie est taxé à 30 % de ses gains : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Après 8 ans, l'impôt tombe à 7,5 % après abattement. Sur 50 000 € de gains, un retrait total coûte 15 000 € avant 8 ans contre 12 005 € après, pour une personne seule.
Vous envisagez de retirer de l'argent de votre assurance-vie avant les 8 ans du contrat, et vous voulez savoir ce que ça va vous coûter ? Le coût se lit en une phrase : 30 % des gains retirés partent en impôt et prélèvements sociaux avant 8 ans, contre environ 24 % après, pour une personne seule.
Les points clés
- Avant 8 ans, les gains retirés sont taxés à 30 % : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux, sans abattement.
- Après 8 ans, les prélèvements sociaux restent à 17,2 %, mais l'impôt sur le revenu tombe à 7,5 % (pour les primes jusqu'à 150 000 €), après un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple.
- Sur 50 000 € de gains, un retrait total coûte 15 000 € avant 8 ans et 12 005 € après, pour une personne seule : 2 995 € d'écart.
- Seuls les gains sont taxés, jamais le capital que vous avez versé.
- Ce guide chiffre la fiscalité du retrait. Les frais de votre contrat (gestion, arbitrage, éventuels frais sur rachat) dépendent de chaque contrat et ne sont pas inclus : ils figurent dans votre contrat.
Comment un retrait est taxé
Un retrait, aussi appelé rachat, contient une part de capital et une part de gains. Seule la part de gains est imposée, et elle est proportionnelle au poids des gains dans la valeur du contrat. Si votre contrat vaut 150 000 € dont 50 000 € de gains, un tiers de chaque retrait est constitué de gains.
Deux prélèvements s'appliquent à cette part de gains, avec un seuil à 8 ans pour l'impôt sur le revenu :
| Libellé de la ligne | Avant 8 ans | Après 8 ans |
|---|---|---|
| Impôt sur le revenu | 12,8 % des gains | 7,5 % des gains pour la part des primes jusqu'à 150 000 €, 12,8 % au-delà |
| Abattement annuel sur les gains | Aucun | 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple) |
| Prélèvements sociaux | 17,2 % des gains retirés | 17,2 % des gains retirés |
Le seuil des 8 ans ne change donc qu'une chose : l'impôt sur le revenu. Les prélèvements sociaux sont dus dans tous les cas.
Exemple : 100 000 € de primes, 50 000 € de gains, retrait total
On suppose un versement unique après le 27 septembre 2017, des primes de 100 000 € (sous le seuil de 150 000 €), et un contrat qui vaut 150 000 € au moment du retrait, soit 50 000 € de gains. Le retrait porte sur la totalité du contrat. Tant que le contrat a moins de 8 ans, le résultat est le même à 5 ans ou à 7 ans, et il ne change plus à partir de 8 ans.
| Situation | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux | Impôt total | Net perçu | Part des gains prélevée |
|---|---|---|---|---|---|
| Avant 8 ans | 6 400 € | 8 600 € | 15 000 € | 135 000 € | 30 % |
| Après 8 ans, personne seule | 3 405 € | 8 600 € | 12 005 € | 137 995 € | 24 % |
| Après 8 ans, couple | 3 060 € | 8 600 € | 11 660 € | 138 340 € | 23,3 % |
Attendre le 8e anniversaire du contrat fait économiser 2 995 € à une personne seule et 3 340 € à un couple sur cet exemple. Toute l'économie vient de l'impôt sur le revenu (de 6 400 € à 3 405 € pour une personne seule) : les prélèvements sociaux, 8 600 €, sont identiques.
Le détail du calcul
| Étape | Avant 8 ans | Après 8 ans (personne seule) |
|---|---|---|
| Gains retirés | 50 000 € | 50 000 € |
| Abattement annuel | 0 € | − 4 600 € |
| Base soumise à l'impôt sur le revenu | 50 000 € | 45 400 € |
| Taux de l'impôt sur le revenu | 12,8 % | 7,5 % |
| Impôt sur le revenu | 6 400 € | 3 405 € |
| Prélèvements sociaux (17,2 % × 50 000 €) | 8 600 € | 8 600 € |
| Impôt total | 15 000 € | 12 005 € |
Et si vous ne retirez qu'une partie du contrat ?
Vous n'êtes pas obligé de tout retirer. Retirer 30 000 € de ce même contrat (valeur 150 000 €, dont 50 000 € de gains) revient à retirer 10 000 € de gains : 30 000 € × 50 000 € ÷ 150 000 €. C'est la règle de l'administration : le gain imposable est le montant retiré moins la part des primes qu'il contient, soit les primes × (montant retiré ÷ valeur du contrat) (BOFiP BOI-RPPM-RCM-20-10-20-50).
| Situation | Gains dans le retrait | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux | Impôt total | Net perçu |
|---|---|---|---|---|---|
| Avant 8 ans | 10 000 € | 1 280 € | 1 720 € | 3 000 € | 27 000 € |
| Après 8 ans, personne seule | 10 000 € | 405 € | 1 720 € | 2 125 € | 27 875 € |
| Après 8 ans, couple | 10 000 € | 60 € | 1 720 € | 1 780 € | 28 220 € |
Après 8 ans, l'abattement annuel absorbe l'essentiel de cette part de gains. Pour un couple, il ne reste que 800 € soumis à 7,5 % (10 000 € − 9 200 €), soit 60 € d'impôt sur le revenu.
Ce que ces chiffres ne disent pas
Le seuil de 150 000 € et l'abattement portent sur l'ensemble de vos contrats. Le seuil de 150 000 € de primes s'apprécie sur tous vos contrats d'assurance-vie, et l'abattement annuel de 4 600 € ou 9 200 € est unique pour l'ensemble de vos contrats, pas propre à celui que vous retirez. Si vous en détenez plusieurs, le montant net réel peut être plus faible que celui du tableau : l'abattement peut déjà avoir été utilisé par un autre retrait dans l'année, et une part plus importante de vos gains peut être taxée à 12,8 % au lieu de 7,5 %.
D'autres éléments modifient le résultat :
- Les frais de votre contrat ne sont pas inclus. Frais de gestion, d'arbitrage, éventuels frais sur rachat : ils dépendent de chaque contrat.
- L'option pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu n'est pas simulée. Selon votre tranche d'imposition, elle peut être plus avantageuse que le prélèvement forfaitaire calculé ici.
- Les prélèvements sociaux sont comptés au moment du retrait. Sur un fonds en euros, ils sont en réalité prélevés chaque année sur les intérêts inscrits en compte.
- Un versement unique est supposé, sans versements programmés ni arbitrages, et seules les primes versées après le 27 septembre 2017 sont modélisées.
- La transmission au décès est un autre sujet. Les capitaux transmis aux bénéficiaires suivent d'autres règles, qui dépendent notamment de l'âge de 70 ans au moment des versements (articles 990 I et 757 B du CGI) : voir le simulateur Transmission assurance-vie.
Calculer votre propre situation
Le simulateur Assurance-vie applique ces règles à votre contrat et compare un retrait aujourd'hui à un retrait une fois le contrat parvenu à 8 ans, en vous indiquant dans quel sens ses simplifications peuvent fausser le résultat.
Questions fréquentes
- Que paie-t-on en retirant de l'argent de son assurance-vie avant 8 ans ?
- 30 % des gains retirés : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux, sans abattement. Seuls les gains sont taxés, jamais le capital que vous avez versé.
- Un retrait partiel est-il taxé en entier ?
- Non. Un retrait contient une part de capital et une part de gains, proportionnelle au poids des gains dans la valeur du contrat. Retirer 30 000 € d'un contrat de 150 000 € dont 50 000 € de gains revient à retirer 10 000 € de gains (BOFiP BOI-RPPM-RCM-20-10-20-50).
- Qu'est-ce qui change après 8 ans ?
- Seul l'impôt sur le revenu : il passe à 7,5 % pour la part des primes jusqu'à 150 000 € (12,8 % au-delà), après un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple. Les prélèvements sociaux restent à 17,2 %.
- L'abattement annuel est-il propre à chaque contrat ?
- Non : il est unique pour l'ensemble de vos contrats, et le seuil de 150 000 € de primes s'apprécie lui aussi sur tous vos contrats. Si vous en détenez plusieurs, le montant net réel peut être plus faible que celui du guide.
- Les frais du contrat sont-ils inclus dans ces calculs ?
- Non. Les frais de gestion, d'arbitrage et d'éventuels frais sur rachat dépendent de chaque contrat et figurent dans votre contrat : le guide ne chiffre que la fiscalité du retrait.