Simulateur IFI 2026 : impôt sur la fortune immobilière

Comment est calculé l'IFI ?

1. Vous indiquez la valeur de vos biens immobiliers au 1er janvier, en valeur vénale, résidence principale comprise.
2. Si vous indiquez la valeur de la résidence principale, un abattement de 30 % est retranché. Il suppose que le bien est occupé à titre de résidence principale par son propriétaire et, en cas d'imposition commune, qu'un seul immeuble en bénéficie (article 973 du CGI).
3. Vous retranchez les dettes déductibles : on obtient le patrimoine net taxable.
4. Jusqu'à 1 300 000 € de patrimoine net taxable, aucun IFI n'est dû (article 964 du CGI).
5. Au-delà, l'impôt se calcule par tranches à partir de 800 000 € : 0,50 % de 800 000 € à 1 300 000 €, 0,70 % de 1 300 000 € à 2 570 000 €, 1 % de 2 570 000 € à 5 000 000 €, 1,25 % de 5 000 000 € à 10 000 000 €, puis 1,50 % au-delà de 10 000 000 € (article 977 du CGI).
6. Entre 1 300 000 € et 1 400 000 €, une décote réduit l'impôt de 17 500 € moins 1,25 % du patrimoine net taxable. L'IFI à payer est le total des tranches moins la décote.

Quel IFI avec l'abattement de 30 % et la décote ?

Un foyer possède sa résidence principale, d'une valeur de 1 100 000 €, et d'autres biens immobiliers pour 780 000 €, soit 1 880 000 € au total. Il a 190 000 € de dettes déductibles. Tous ses biens sont détenus en direct. Le tableau compare le calcul avec l'abattement de 30 % sur la résidence principale et sans lui.

Avec l'abattement, le patrimoine net taxable de 1 360 000 € dépasse de 60 000 € le seuil de 1 300 000 €. Les droits se calculent sur les tranches de 0,50 % puis de 0,70 %. Le patrimoine se situe entre 1 300 000 € et 1 400 000 € : la décote, 17 500 € − 1,25 % × 1 360 000 € = 500 €, s'applique. Sans l'abattement, le patrimoine net atteint 1 690 000 €, au-delà de 1 400 000 € : il n'y a plus de décote. L'abattement fait ici économiser 2 810 € d'IFI. Ces montants sont calculés par le simulateur à partir des barèmes affichés : si un barème change, cet exemple est recalculé.

Que ne calcule pas ce simulateur ?

• Le plafonnement IFI + IR + prélèvements sociaux à 75 % des revenus du foyer (art. 979 du CGI). S'il s'applique à votre situation, l'IFI réellement dû est inférieur à ce que montre ce simulateur.
• Les biens détenus via une société (une SCI par exemple) ou en démembrement : le simulateur ne calcule que les biens détenus en direct. Les parts de sociétés sont déclarées à hauteur de la fraction de leur valeur représentative de biens immobiliers, et l'usufruitier déclare en principe la pleine propriété.
• La réduction d'IFI pour dons : 75 % des dons, dans la limite de 50 000 € (article 978 du CGI).
• Les biens professionnels, exonérés sous conditions, et les exonérations partielles (bois et forêts, par exemple) : tout ce que vous saisissez est traité comme taxable.
• Le contrôle des dettes : le simulateur ne vérifie pas que chacune est déductible. Elles doivent exister au 1er janvier, avoir été contractées par le foyer fiscal et être effectivement supportées par lui.
• Le contrôle de l'abattement de 30 % : il ne vérifie ni l'occupation du bien à titre de résidence principale par son propriétaire, ni la règle d'un seul immeuble en imposition commune.
• La valeur de vos biens : elle n'est pas contrôlée. Vous saisissez votre estimation de la valeur vénale au 1er janvier.

Questions fréquentes

Comment et quand déclare-t-on l'IFI ?

L'IFI se déclare sur la déclaration annexe n° 2042-IFI, en même temps que la déclaration de revenus, entre avril et juin. L'administration calcule le montant à partir des éléments déclarés et vous adresse un avis d'imposition. Si votre patrimoine net taxable ne dépasse pas 1 300 000 €, vous n'êtes pas soumis à l'IFI et vous ne déposez pas de déclaration.

Quels biens entrent dans le calcul ?

Tous les biens et droits immobiliers du foyer fiscal au 1er janvier : immeubles bâtis, à usage personnel ou loués (maisons, appartements, garages, caves), immeubles non bâtis (terrains à bâtir, terres agricoles), et immeubles détenus indirectement par des parts de sociétés. Sont exonérés les biens professionnels, sous conditions, et partiellement les bois et forêts, à hauteur de 75 %.

Comment évalue-t-on ses biens ?

D'après leur valeur vénale au 1er janvier de l'année d'imposition. Les règles d'évaluation des droits de succession s'appliquent (article 973 du CGI). Les titres cotés se valorisent selon le dernier cours connu ou la moyenne des trente derniers cours, pour la part des biens immobiliers qu'ils représentent. Un bien détenu en usufruit est en principe déclaré en pleine propriété par l'usufruitier.

L'IFI peut-il être réduit ?

Oui, de deux façons. Les dons à certains organismes d'intérêt général ouvrent une réduction de 75 % des sommes versées, dans la limite de 50 000 € de réduction (article 978 du CGI). Le plafonnement réduit l'IFI lorsque son total avec les impôts sur les revenus de l'année précédente dépasse 75 % des revenus mondiaux de cette année-là (article 979 du CGI). Le simulateur ne calcule ni l'un ni l'autre.

Pour aller plus loin sur le seuil, l'abattement et la décote, lisez notre guide « IFI : à partir de quel montant est-on concerné ? ».

Sources

• Article 964 du CGI : institution de l'IFI et seuil de 1 300 000 €
• Article 973 du CGI : évaluation des biens et abattement de 30 %
• Article 977 du CGI : barème et décote
• Article 978 du CGI : réduction pour dons
• Article 979 du CGI : plafonnement
• Impots.gouv.fr : calcul de l'IFI
• Impots.gouv.fr : patrimoine taxable à l'IFI
• Service-public.fr : calcul de l'impôt sur la fortune immobilière

Liens vérifiés le 16 octobre 2026.